איך מגישים בקשה להחזר מס: טופס 135 או 1301, ושנת 2020 נסגרת ב-31.12.2026

ובשנת 2026 יש לזה תאריך: שנת המס 2020 היא הפתוחה הישנה ביותר, והחלון שלה נסגר ב-31.12.2026.

בעינינו, המלכודת הגדולה היא לא הטופס אלא השעון. כל שנה היא בקשה נפרדת עם מועד משלה, ולפי ynet אפשר לבקש רק עד שש שנים אחרי תום שנת המס. מי שמשאיר את 2020 לסוף עלול לגלות שהיא נסגרה.

איך מגישים בקשה להחזר מס שלב אחר שלב?

מוודאים ששנת המס הסתיימה, אוספים טפסי 106 ואישורים, בוחרים טופס וערוץ, ומגישים.

ההגשה היא של העובד עצמו ולא של המעסיק. כך כתב Globes: הבקשה מוגשת למס הכנסה בטופס 135 או 1301, בצירוף טפסי 106 מכל מקומות העבודה.

עד מתי אפשר להגיש בקשה להחזר מס, ולאילו שנים אפשר לבקש החזר היום?

לפי ynet, אפשר לבקש החזר רק אחרי תום שנת המס ועד שש שנים אחריה. בשנת 2025, לפי Supermarker, אפשר היה לבקש על שנות המס 2019 עד 2024. שנת 2019 כבר נסגרה.

המועדים בציר הזמן שלמטה נגזרים מכלל שש השנים (חישוב, לא תאריכים שפורסמו אחד אחד). 2020 נסגרת ב-31.12.2026, ונותרו בה פחות מ-11 שבועות מהיום, 17.10.2026.

שנים ישנות אי אפשר לבקש.

מה ההבדל בין טופס 135 לטופס 1301 ומתי ממלאים כל אחד?

טופס 135 הוא, לפי Supermarker, דוח שנתי מקוצר שהוא גם בקשה להחזר מס לשכיר. טופס 1301 הוא הדוח השנתי של עצמאי.

יש כאן הבדל משפטי: עצמאים חייבים בדוח שנתי, ואילו רוב השכירים לא. לכן אצל שכיר ההגשה היא יוזמה שלו, ואין מי שיזכיר לו. באמצעות הדוח של העצמאי מס הכנסה מחליט אם מגיע לו החזר.

בקצרה: שכיר עם 106 מגיש 135. עצמאי מגיש 1301. אחר כך בוחרים ערוץ, אונליין או ידני.

איך מגישים בקשה להחזר מס באונליין דרך האזור האישי ברשות המסים?

לפי ynet, נכנסים למערכת באתר רשות המסים ולוחצים על "אני רוצה לבקש החזר מס". לפני כן מכינים טופס 106 ואישורי השקעות ופנסיה.

לפי Supermarker, הגשה מקוונת של טופס 135 מחייבת הזדהות. הגשה מקוונת זמינה לשנים 2019 ואילך, ולכן 2020 עד 2025 כולן מקוונות. שנים 2015 עד 2018 הוגשו בלשכת פקיד השומה, והן סגורות לפי כלל שש השנים.

טעות נפוצה: להתחיל להגיש לפני שהאישורים הגיעו. מרבית האישורים מתקבלים לקראת אפריל, ורק אחריהם אפשר להגיש.

איך מגישים בקשה ידנית, בדואר, בפניות הציבור או בלשכת השומה?

ממלאים טופס 135 ומצרפים את המסמכים שמפורטים בהסבר הטופס, ובהם טופס 106.

יש גם מערכת פניות הציבור באתר רשות המסים. לפי Supermarker, ממלאים את הטופס ידנית וסורקים אותו עם המסמכים. נושא ראשי: מס הכנסה. משני: החזר מס ליחיד. פירוט: הגשה של טופס 135. נדרשות הרשמה והזדהות מלאה.

אילו מסמכים צריך לצרף לבקשה להחזר מס?

הבסיס, לפי Supermarker, הוא טופס 106 לכל שנה מבוקשת. בעלי תואר צריכים גם מכתב זכאות לתואר מהמוסד האקדמי. מוסיפים אישורי השקעות ופנסיה.

לפי אירוע החיים:

• החלפת עבודה: 106 מכל מעסיק של אותה שנה.
• תואר: מכתב זכאות מהאוניברסיטה או המכללה.
• לידה: מסמכים לפי הוראות הטופס של אותה שנה.
• תרומות: אישורי תרומה מהעמותה. בדקו בהוראות הטופס אם העמותה מוכרת.
• עצמאות: דוח שנתי בטופס 1301.

בצ'קליסט שמתחת לסעיף מסמנים שנים ואירועים ומקבלים רשימה. כדאי לאסוף את האישורים מאפריל, כי אז המעסיק מוסר 106 לשנה הקודמת.

איך מגישים בקשה לשנים קודמות, וצריך טופס נפרד לכל שנה?

כן. לפי ynet, מי שמבקש החזר ליותר משנה אחת מגיש בקשה נפרדת לכל שנה, עם האישורים של אותה שנה.

סדר העבודה הגיוני: מתחילים מ-2020, כי היא נסגרת ראשונה, ואז ממשיכים ל-2021 ואילך. טעות נפוצה היא לצרף 106 של שנה אחת לבקשה של שנה אחרת.

איך מגישים בקשה להחזר מס כשכיר שעבד אצל כמה מעסיקים באותה שנה?

צריך טופס 106 מכל מקום עבודה. Globes מציין במפורש טפסי 106 מכל מקומות העבודה.

ההגשה היא שלכם ולא של אחד המעסיקים. גם כאן חלה האזהרה על הפרש לחובה.

הצעד הראשון הוא לבקש מהמעסיק. אם הוא מסרב או נסגר, אפשר לפנות לרשות המסים, ובדקו באתר הרשות מה הנוהל העדכני. אישור ניכוי מס במקור מונפק, לפי ידע כללי, על ידי הגוף שמשלם.

אל תשאירו את הבקשה לשבועות האחרונים של השנה.

כמה זמן לוקח לקבל את ההחזר, איך עוקבים, והאם יש הצמדה וריבית?

לפי ynet, ההחזר כולל הפרשי הצמדה וריבית של 4% בשנה ומועבר ישירות לחשבון הבנק. את מצב הבקשה אפשר לבדוק, לפי ידע כללי, באזור האישי או בפנייה לרשות.

לפי Supermarker, בתקופות רגילות ההחזר הממוצע הוא 2,000 עד 5,800 ש"ח לשנה, ובשנים האחרונות כ-7,500 עד 8,000 ש"ח. אלה ממוצעים, לא הבטחה לכם.

מה עושים אם הבקשה נדחתה או שההחזר נמוך מהצפוי?

קודם בודקים את הבסיס: האם צורפו 106 של השנה הנכונה מכל מעסיק, והאם הבקשה הוגשה בתוך שש השנים. אם נראית טעות בחישוב, לפי ידע כללי אפשר לפנות לפקיד השומה או להגיש השגה בתוך המועדים שבהודעה. בדקו אותם בהודעה עצמה.

כשהתיק מורכב, כמו עצמאות לצד שכירות, כדאי להתייעץ עם רואה חשבון.

האם צריך רואה חשבון או חברת החזרי מס, וכמה הן גובות?

לפי Supermarker, חברות מקצועיות גובות בממוצע כ-20% מגובה ההחזר, לעיתים בתוספת כמה מאות שקלים לפתיחת תיק. על החזר של 5,000 ש"ח, 20% הם 1,000 ש"ח.

הגשה עצמית באתר הרשות אפשרית. מה שכדאי לבדוק לפני שחותמים הוא גובה העמלה.

זה מידע כללי, לא ייעוץ אישי. בשאלה על המקרה שלכם כדאי לפנות לאיש מקצוע.