כסף וזכויות
כמה תעלה לכם העלאת מסים? מחשבון למע״מ, מס הכנסה וארנונה לפי השכר
העלאת מע״מ בנקודת אחוז אחת (מ-18% ל-19%) עולה למשק בית בערך 60 עד 110 ₪ בחודש בשכר ברוטו של 12,000 עד 35,000 ₪, לפי הנחות שמפורטות בהמשך. העלאה של נקודה אחת במס ההכנסה על כל ההכנסה עולה כ-120 עד 350 ₪ בחודש באותם שכרים. הסכום המדויק שלכם תלוי בצריכה, בהרכב המשפחה ובמדרגת המס, והמחשבון בעמוד מחשב אותו לפי הנתונים שלכם. אלה הערכות כלליות, לא ייעוץ מס אישי.
כמה העלאת מסים תעלה לכם בחודש
דוגמה: הכנסה נטו חודשית של משק הבית: 16,500 ₪, חלק ההכנסה נטו שמוצא על מוצרים ושירותים חייבים במע״מ: 60 %, שיעור מע״מ נוכחי: 18 %, שיעור מע״מ חדש: 19 %, חלק השכר החודשי שנמצא במדרגה שמועלית: 8,000 ₪, העלאת מס הכנסה במדרגה: 1 נקודות אחוז, חשבון ארנונה חודשי: 450 ₪, העלאת ארנונה: 3 %. התוצאה: 177 ₪ בחודש.
המחשבון מחבר שלושה רכיבים: תוספת המע״מ על ההוצאה החייבת, תוספת מס הכנסה על הסכום שבמדרגה המועלית, ותוספת ארנונה באחוזים. הוא מניח שכל העלאת המע״מ עוברת לצרכן. הכפילו ב-12 לתוצאה שנתית. הערכה כללית, לא ייעוץ מס.
התשובה המלאה
המספרים העיקריים במבט אחד
- 18%שיעור המע״מ מינואר 2025, לפי רשות המסים
- 10% עד 50%טווח מדרגות מס ההכנסה כולל מס יסף (2025)
- כ-84 ₪ בחודשנקודת מע״מ אחת במשפחה עם שכר ברוטו של 20,000 ₪ (הערכה)
נקודת אחוז אחת של מע״מ נשמעת זניחה, עד שמחשבים אותה על כל קנייה בסופר, חשבון חשמל וקפה של בוקר. משפחה עם שכר ברוטו של 20,000 ₪ משלמת עליה, בהערכה, כ-84 ₪ בחודש. ומי שמרוויח 35,000 ₪ משלם יותר בשקלים, אבל פחות באחוזים מהשכר.
בעינינו, העלאת מע״מ נראית קטנה בכל קבלה ומכבידה יותר על משק בית צנוע, כי מי שמרוויח פחות מוציא חלק גדול יותר מההכנסה על צריכה. מס הכנסה פועל הפוך. הוא מדורג, והנטל נופל בעיקר על מי שנמצא במדרגות הגבוהות.
כמה כסף יוצא מהכיס של משפחה ישראלית כשהממשלה מעלה מס?
תלוי באיזה מס מדובר, כי כל אחד נוגע בנקודה אחרת בחיים שלכם. מס הכנסה נגבה מהשכר עוד לפני שהוא מגיע לחשבון, מע״מ בכל קנייה, וארנונה מהדירה שאתם גרים בה, בתשלום לרשות המקומית.
כדי להשוות ביניהם צריך מסגרת אחת. ההנחות: המע״מ עומד על 18% מינואר 2025, לפי רשות המסים, וההעלאה בדוגמאות היא נקודה אחת.
איך מחשבים את ההשפעה של העלאת מע״מ על המחירים שאני משלם?
מחיר סופי = מחיר לפני מע״מ כפול (1 + שיעור המע״מ). לכן מוצר של 100 ₪ כולל מע״מ הופך לכ-100.85 ₪, עלייה של כ-0.85%.
לא כל הסל חייב. שכר דירה למגורים לא נכנס לחישוב, וגם לא החיסכון. לכן משתנה אחד קובע יותר מכל, והוא איזה חלק מההכנסה שלכם הולך על מוצרים ושירותים חייבים.
אם הממשלה תעלה את מס הכנסה, כמה קטן השכר לי בפועל?
פחות ממה שהכותרות מרמזות. מס ההכנסה בישראל מדורג:
העלאה במדרגה אחת נוגעת רק בחלק ההכנסה שיושב בתוך אותה מדרגה, לא בכל השכר. זה המיתוס שמנפח כותרות. אם 8,000 ₪ מההכנסה החודשית שלכם נמצאים במדרגה שעולה בנקודה אחת, התוספת היא 80 ₪ בחודש.
נקודות זיכוי מקטינות את המס בלי קשר להעלאה, ומי שהמס שלו מתאפס בזכותן כמעט לא ירגיש העלאה קטנה.
דוגמה מספרית: משפחה עם שכר של 20,000 ₪ בחודש, כמה זה עולה בכל מס?
נלך שלב אחר שלב. נניח ש-60% מהנטו, כ-9,900 ₪, הולכים על הוצאה חייבת במע״מ.
- מע״מ: 9,900 ₪ כפול כ-0.85% הם כ-84 ₪ בחודש.
- מס הכנסה: עד 200 ₪ בחודש אם נקודה אחת מוטלת על כל ההכנסה, או כ-80 ₪ אם רק 8,000 ₪ יושבים במדרגה המועלית.
- ארנונה: העלאה של 3% על חשבון של 450 ₪ היא כ-14 ₪ בחודש.
בתרחיש הצנוע (מע״מ, 8,000 ₪ במדרגה וארנונה) התוצאה היא כ-177 ₪ בחודש, כלומר כ-2,100 ₪ בשנה. בתרחיש שבו נקודת מס הכנסה חלה על כל ההכנסה, הסכום גבוה יותר. שנו את הנתונים במחשבון ותראו איך כל משתנה מזיז את התוצאה.
איך העלאת מס הכנסה משפיעה אחרת מאשר העלאת מע״מ?
ההבדל הראשון הוא שמס הכנסה פוגע בהכנסה ומע״מ בצריכה, ולכן מי שחוסך חלק גדול מהשכר משלם פחות מע״מ באחוזים מההכנסה.
השני: מס הכנסה גלוי בתלוש, ומע״מ מתפזר על עשרות קניות ביום ולכן כמעט בלתי נראה.
כך זה נראה לאורך השרשרת. השכר נחתך במס הכנסה, מה שנשאר נקנה עם מע״מ, והדירה מוסיפה ארנונה. בקניית דירה מתווסף גם מס רכישה, אבל הוא חד פעמי ולא נכנס לחישוב החודשי.
שרשרת המסים של משק בית
- שכר ברוטונקודת ההתחלה, לפני כל ניכוי
- מס הכנסהנחתך בתלוש לפי מדרגות ונקודות זיכוי
- נטומה שמגיע לחשבון הבנק
- קנייה עם מע״מ18% על חלק גדול מהסל
- ארנונהתשלום חודשי לרשות המקומית על הדירה
למי העלאת מסים פוגעת יותר, לעשירים או לעניים?
במע״מ, בעלי הכנסה נמוכה, באחוזים מהשכר. בדוגמה שלנו מע״מ בנקודה אחת עולה כ-0.5% מהשכר ברוטו ברמת 12,000 ₪, מול כ-0.3% ברמת 35,000 ₪. בשקלים זה הפוך: 59 ₪ מול 110 ₪.
מס הכנסה פרוגרסיבי. מי שנמצא מתחת לסף המס כמעט לא נפגע, ולכן העלאה בו מכוונת בעיקר כלפי מעלה.
יש גם קיזוזים: קצבאות ילדים, נקודות זיכוי והחזרי מס עשויים לרכך את הפגיעה. בדקו מול רשות המסים או רואה חשבון מה מגיע לכם.
השפעת העלאת מסים על משקי בית בשלוש רמות הכנסה
| שכר ברוטו | מע״מ +1 נקודה בחודש | מס הכנסה +1 נקודה על כל ההכנסה בחודש | מע״מ באחוזים מהברוטו | סך שנתי של שני המסים |
|---|---|---|---|---|
| 12,000 ₪ | כ-59 ₪ | כ-120 ₪ | כ-0.5% | כ-2,150 ₪ |
| 20,000 ₪ | כ-84 ₪ | כ-200 ₪ | כ-0.4% | כ-3,400 ₪ |
| 35,000 ₪ | כ-110 ₪ | כ-350 ₪ | כ-0.3% | כ-5,500 ₪ |
הנחות: נטו של כ-10,000, 16,500 ו-26,000 ₪ והוצאה חייבת של 70%, 60% ו-50% מהנטו; מע״מ מ-18% ל-19%. הערכות להמחשה, לא נתוני רשות המסים.
עלות נקודת אחוז אחת: מע״מ מול מס הכנסה
אילו מספרים אני צריך לדעת כדי שהמחשבון ייתן תשובה מדויקת?
שבעה נתונים, וכולם נמצאים בתלוש או בחשבונות.
הכנסה נטו: שורת "נטו לתשלום" בתלוש, כל משק הבית יחד.
חלק ההוצאה החייבת: הערכה שלכם. הפחיתו שכר דירה, פירות וירקות וחיסכון.
שיעורי מע״מ: הנוכחי והחדש שאתם רוצים לבדוק.
העלאת המדרגה בנקודות אחוז.
חשבון ארנונה חודשי והעלאת הארנונה באחוזים.
שאלות קשורות
האם העלאת מע״מ חלה גם על ירקות ופירות?
לא. ירקות ופירות טריים חייבים במע״מ בשיעור אפס, לפי רשות המסים, ולכן העלאת שיעור המע״מ הרגיל לא משנה את מחירם ישירות.
האם המחשבון מחליף חישוב של רואה חשבון?
לא. הוא נותן הערכה כללית לפי הנתונים שהזנתם. הכנסה מעסק, הכנסה נוספת או דירה להשקעה מצריכות חישוב אישי אצל רואה חשבון או יועץ מס.
עודכן לאחרונה: