להגיש החזר מס בעצמכם: למי זה מתאים, כמה זה חוסך ואיפה נופלים

חברות להחזרי מס גובות עמלה על פעולה שרשות המסים מאפשרת לשכיר פשוט לעשות בחינם, מהסלון ובלי תור. השאלה היא באילו מקרים ההגשה העצמית פשוטה מספיק כדי להיות סבירה.

בעינינו, הגשה עצמית מתאימה בעיקר למי שיש לו מעט מקורות הכנסה ומסמכים ברורים. המלכודת היא לא הטופס. היא סעיף שנשכח, כמו נקודות זיכוי, תרומה מוכרת או ביטוח חיים, או מסמך שלא צורף.

לאילו אנשים כדאי להגיש החזר מס בעצמם ולמי פחות?

מורכבים יותר המקרים של הכנסה משכירות, בייחוד כשבוחרים בין מסלולי מס שונים, הכנסות מחו"ל ועבודה כעצמאי, לצד משכורת או במקומה. גם שינוי משפחתי בשנה מסבך את התמונה: נישואין, גירושין, לידה או פטירה של בן משפחה.

לפי ביזפורטל, תיק עם ניירות ערך, שכירות או הכנסות מחו"ל מצדיק ליווי מקצועי במקום הגשה עצמית. מי שיש לו הכנסה מדיור צריך לבדוק בנפרד את מסלול המס (פטור, מס מופחת או לפי הכנסה רגילה), כי הבחירה משנה את התוצאה. זו שאלה אחת ממוקדת, ואותה אפשר להביא לאיש מקצוע.

כמה כסף אפשר לחסוך בהגשה עצמית לעומת חברה או יועץ מס?

ההגשה העצמית באתר רשות המסים היא ללא עלות שירות. חברות להחזרי מס גובות בדרך כלל אחוז מסכום ההחזר. לעיתים רק אם יש החזר. רואה חשבון או יועץ מס גובים שכר קבוע או לפי שעה. הסכומים משתנים בין נותני שירות, ולכן מדובר בהערכות ובדוגמאות חישוב בלבד, לא במחירון.

לפי ביזפורטל, ההחזר כולל ריבית שנתית של 4% והפרשי הצמדה, ושתיהן פטורות ממס. עמלה באחוזים נגבית לעיתים גם מהתוספות האלה, ולכן שאלו מה בדיוק היא מחושבת.

את חישוב העמלה מול ההחזר נטו אפשר לעשות בדף נפרד. הוא נמצא כאן: הגשה עצמית או שירות: כמה נשאר מההחזר.

כמה זמן לוקח להגיש החזר מס בעצמי?

טופס 135 מוגש בנפרד לכל שנת מס, וההגשה כולה דיגיטלית, כולל החתימה, לפי ביזפורטל. הטיפול ברשות המסים אחר כך נמשך שבועות ולעיתים חודשים, ואין התחייבות למועד.

מה שמאריך: מסמכים חסרים, בקשת הבהרות מפקיד השומה, ופרטי חשבון בנק שגויים.

אילו מסמכים צריך להכין לפני ההגשה?

הכלל: מסמך לכל נתון שאתם מבקשים עליו זיכוי. טופס 106 נדרש לכל מעסיק ולכל שנה.

לפי ביזפורטל, לצד טופס 106 צריך גם אישור קופת גמל על הפקדות עצמאיות, קבלות תרומה עם ציון סעיף 46 ואישורים אחרים לפי המצב, כמו אישור זכאות לתואר, תעודת שחרור ואישורים על דמי אבטלה או דמי לידה. שיעור הזיכוי על תרומה והתנאים לשנה שלכם מופיעים באתר רשות המסים.

הדברים שכדאי למצוא מראש:

• אישורי נקודות זיכוי: תושבות, ילדים, עלייה, שחרור משירות צבאי או לאומי, תואר אקדמי.
• אישורים על ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה.
• אישורים על הפקדות לקופות גמל וקרן השתלמות.
• תעודת זהות ופרטי חשבון בנק על שמכם.

התהליך מתנהל באתר רשות המסים, עם אימות דיגיטלי. המסכים והטפסים מתעדכנים מדי שנה, והנוסח העדכני מחכה באתר.

התשובה המלאה בדף החזר מס הכנסה לשכירים: טופס 135 ושש שנים להגשה.

מה המועד האחרון להגשה?

כל שנה שעוברת מוחקת שנת מס אחת מהחלון. לפי ביזפורטל, שנת המס 2020 יוצאת מחלון שש השנים בסוף דצמבר 2026.

דו"ח שנתי חובה כפוף למועד שנקבע בכל שנה, ולפעמים הוא מוארך.

מה החסרונות והטעויות הנפוצות בהגשה עצמית?

לפי ביזפורטל, הגשת טופס 135 פותחת את השנה כולה לבדיקה, ולכן כדאי חישוב מקדים לפני השליחה.

• שכחת נקודות זיכוי וניכויים, למשל על ילדים או תואר.
• טעות במספר חשבון הבנק או בשנת המס.
• צירוף מסמך שגוי או חסר.
• הכנסה מדיור שלא נבדק בה מסלול המס.
• אין גורם שבודק אתכם ונושא באחריות. מה שהגשתם הוא על אחריותכם.

איפה מקבלים עזרה אם נתקעים באמצע?

פקיד השומה באזור מגוריכם מטפל בתיק עצמו, ומסמכים אפשר להשלים מולו.

אם נתקעתם בשאלה אחת, כמו מסלול מס לשכירות, רואה חשבון או יועץ מס מוסמך יכול לענות עליה בלי שתעבירו אליו את כל ההגשה. כדאי לפנות לאיש מקצוע כשמופיעה הכנסה שלא ברור מה עושים איתה, או כשהציון בבדיקה שלמטה גבוה.

האם כדאי לי להגיש בעצמי? בדיקה מהירה

1. היו לכם כמה מעסיקים בשנה? המשיכו.
2. יש טופס 106 לכל מעסיק בכל שנה שמבקשים? לא: השלימו מהמעסיק קודם. כן: המשיכו.
3. היו הכנסות נוספות (שכירות, מניות, חו"ל, עסק)? כן: מקרה מורכב, כדאי לשאול איש מקצוע. לא: המשיכו.
4. היה שינוי משפחתי בשנה? כן: שווה בדיקה. לא: מתאים להגשה עצמית, בכפוף לבדיקת המסמכים.

המחשבון נותן ציון מורכבות: מעסיק נוסף מעבר לראשון מוסיף נקודה, כל סוג הכנסה נוסף שלוש נקודות, כל מסמך חסר נקודה, ושינוי משפחתי שתיים. 0 עד 2 נמוך, 3 עד 5 בינוני, 6 ומעלה גבוה.

דוגמה מספרית א: זוג בישראל, שני בני הזוג שכירים, מעסיק אחד לכל אחד, בלי הכנסות נוספות, כל המסמכים בידיים, וללא שינוי משפחתי בשנה. הציון של כל אחד הוא 0, כלומר נמוך: מתאים להגשה עצמית, אחרי בדיקת הסעיפים לפני השליחה.

דוגמה מספרית ב: שכירה אחת עבדה בשתי עבודות, בלי הכנסות נוספות, וחסר לה טופס 106 אחד. הציון: 1 על המעסיק הנוסף ועוד 1 על המסמך החסר, סך הכל 2, כלומר נמוך. קודם משלימים את הטופס מהמעסיק.

דוגמה מספרית ג, להמחשה בלבד: בני זוג שכחו לבקש נקודת זיכוי מלאה אחת. לפי ביזפורטל, נקודת זיכוי מלאה שווה ב-2026 242 ₪ בחודש, כלומר 2,904 ₪ בשנה. עמלה של 10% (מספר לדוגמה) על סכום כזה היא 290 ₪.

פירטנו את זה בדף נפרד, כדי לא לחזור על אותם דברים כאן.